出口货物未退税证明已补税证明开具与作废操作指南

【案例】我公司是一家出口企业，出口的一批货物发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，如何在电子税务局申请开具退运已补税（未退税）证明呢？

选择【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【出口货物已补税/未退税证明开具】，选择在线申报。

1.【口岸代码和口岸名称】，需依照出口报关单上的信息填写。

2.【进货凭证号】，同一报关单对应的进货凭证超过2个的，应分行进行填写。

3.【业务类型】：根据申请办理的业务填写，在“退运”“修改报关单”“撤销报关单”三种业务类型中选择一项填写。

4.【退运数量】，退运数量不得大于报关单上注明的出口数量，且应按照退税率文库中的计量单位所对应的数量填写。

5.【计量单位】，按照出口商品代码在退税率文库中的计量单位填写。

6.【退（免）税状态】，包含“已办理退（免）税”和“尚未申报退（免）税”。若状态为“已办理退（免）税”，需按要求填写“原退（免）税额”、“业务处理方式”、“退运数量”、“缴款书号码”及“补缴税额”；若状态为“尚未申报退（免）税”，无需填写“原退（免）税额”、“业务处理方式”、“缴款书号码”和“补缴税额”。

7.【业务处理方式】，根据对应业务的处理方式，在“冲减”和“补税”中选择一项填写，生产企业选择“冲减”，外贸企业选择“补税”。

登录电子税务局，打开证明开具模块选择【我要办税】-【证明开具】-【开具出口退（免）税证明】-【作废出口退（免）税证明】，选择在线申报。

在明细数据采集中点击“新增”，填写需要作废的“作废证明种类”、“作废证明编号”和“原证明开具税务机关”，点击保存。

生成申报数据，点击提交【证明申请】。同样可在“申报结果查询中”，查看“审核状态”、“审核流程信息”。当审核状态显示为“审核成功”，则说明数据已经正式审核通过。“税务事项通知书”可查看税务机关受理结果。“证明文书开具”可下载税务机关上传的带公章的报表。

来源：厦门税务